Neredeyse her gün, ihracat yapan firmaların TL’nin bedeli daha doğrusu TL’nin çok kıymetli olduğu konusunda yakındıklarını görüyorum.
Şu an uygulanan iktisat programı, yüksek TL faiz, denetimli likidite ve kredi genişlemesini sınırlayan bir yapıya sahip.
Bir de şirketin yüklü sermaye ve yatırım maliyetlerini Eximbank imkanları ve çeşitli devlet teşvikleri ile aşağıya çektiklerini düşünürsek ihracat yapan kurumlar, uzun bir mühlet şirketlerinde değerli bir verimlilik ve prodüktivite artışları sağlamadan karlı devirler geçirdi. Üretim maliyetinin TL kısmını yükselen kur ile döviz karşılığını azaltmanın, verimlilik artışı olmadığını hatırlatalım.
Ancak TL maliyetleri kısmen direktörün finansal yollarını da şirketlere hatırlatmak gerekiyor. Kimi soruları aşağıda tabir edelim ki, bahse katkımız olsun. Sorular muhakkak bir ölçeğin üzerinde döviz geliri olan, büyük ve kurumsal ölçekteki şirketler için.
- Şirketinizde bir hazine/fon idaresi ünitesi mevcut mu?
- Bu hazine ünitesi düzgün yazılmış süreçler ve tariflerle mı işliyor?
- Şirketinizin hazine ve fon idaresi fonksiyonları, IFRS tabanlı muhasebe sistemine bağlı mı? Şirketler kümenizin konsolide, şirketinizin solo anlık durum izlemesi yapabiliyor musunuz?
- Maliyet muhasebe sisteminiz ileride oluşabilecek maliyetleri hazine takımınıza data olarak sağlayabiliyor mu?
- Hazine takımınızın spot ve türev süreçler yapma yetkisi ve yeteneği mevcut mu?
- Maliyet denetimini sağlamak için kaldıraçlı türev süreçler yapıyor musunuz? Kaldıraçlı süreçleri spekülatif süreçler olarak mı görüyosunuz? Yoksa maliyetlerin de kaldıraçlı süreçlerle riskinin kapatılabileceğini biliyor musunuz?
- Hazine idaresinde nakit akışın mı, maliyetlerin mi riskini örtüyorsunuz ? Yoksa tüm sisteme entregre olarak mı yaklaşıyorsunuz?
- Şirketinizde spekülatif süreçler ve finansal denetim süreçlerinin ayrımı nasıl yapılıyor? Finansal kar hedeflenen süreçlerde (spekülatif işlemler) kar ziyanı nasıl ölçüp, denetliyorsunuz?
- İyi bir iç denetim ve iç kontrol grup ve süreçleriniz mevcut mu?
- Doğru ve güzel tanımlanmış finansal ve hazine fonksiyonları KPI’larınız var mı?
Tekrar tabir ediyorum bu sorular büyük ölçekli kurumsal ölçekteki şirketlere yönelik. Soruları çoğaltabilirim.
Bu sorulara olumlu cevap veremiyorsak, o vakit şu soruya nasıl karşılık vereceğiz? Maliyetlerini kısmen finansal ve hazine eserleri ile denetim edemeyen şirketlerin, döviz kurlarının artmasını isteme hakları var mı?
Yazarın Linked-In paylaşımıdır
Recent Comments